O pensie si beneficiile de asigurari sociale au fost odata suficiente pentru a acoperi cheltuielile pe perioada pensionarii. Astazi, majoritatea oamenilor isi finanteaza anii post-munca cu diverse planuri de pensionare care ofera scutiri fiscale si alte beneficii.
Iata o privire asupra scenariilor si factorilor de luat in considerare atunci cand alegeti un plan de economii pentru pensii.
Roth IRA vs. IRA traditional
Conturile individuale de pensionare, sau IRA, sunt conturi avantajoase din punct de vedere fiscal, cu doua tipuri principale, traditionale si Roth. Trebuie sa fi realizat venituri din salarii sau salarii pentru a contribui la oricare. Daca sunteti eligibil pentru ambele tipuri de IRA, alegerea dvs. depinde de momentul in care doriti sa platiti impozite, acum cu un IRA Roth sau la pensie cu un IRA traditional.
Limitele si beneficiile fiscale pentru IRA sunt stabilite de Internal Revenue Service (IRS). Limitele de contributie pentru IRA-urile traditionale si IRA-urile Roth sunt aceleasi. Pentru 2023, puteti contribui cu pana la 6.500 USD, plus inca 1.000 USD pentru cei de 50 de ani sau mai mult. Actul SECURE 2.0 din 2022 a adaugat o ajustare a costului vietii (COLA) IRS efectiva pentru anii impozati care incep dupa 31 decembrie 2023, pentru contributiile de recuperare.
Trebuie sa luati distributiile minime necesare (RMD) de la un IRA traditional la varsta de 73 de ani in 2023. Varsta va creste la 75 de ani in 2033. IRA-urile Roth nu necesita RMD-uri pe durata de viata a proprietarului, facand un IRA Roth un vehicul de transfer de avere, deoarece puteti trece intregul cont si beneficiile sale fiscale catre mostenitorii dvs.
Pentru unii beneficiari, regulile de distribuire minima obligatorie prevad ca toate fondurile trebuie distribuite pana la sfarsitul celui de-al 10-lea an de la decesul proprietarului contului initial. Exista exceptii pentru beneficiarii desemnati eligibili, cum ar fi sotul/sotia.
Limitele de venit si contributiile IRA
IRA traditionala
Cu un IRA traditional, va puteti deduce contributiile, dar platiti impozite pentru retragerile la pensie. Va puteti deduce oricand contributiile in totalitate numai daca dvs. si sotul dumneavoastra nu aveti un 401(k) sau un alt plan de pensionare de la angajator, deoarece deducerea dumneavoastra ar putea fi redusa sau eliminata, in functie de venitul dumneavoastra.
Roth IRA
Cu un Roth IRA, contributia dvs. nu este deductibila fiscal, dar distributiile calificate sunt libere de taxe si penalitati. Trebuie sa treaca cel putin cinci ani de cand ati contribuit pentru prima data la un Roth si trebuie sa existe si unul dintre urmatoarele:
- Ai implinit varsta de 59 de ani si jumatate.
- Ai un handicap.
- Utilizati distributia pentru a cumpara o prima casa.
- Ai murit, iar beneficiarul tau primeste distributiile.
Roth IRA au limite de venit pentru contributii bazate pe venitul brut ajustat modificat (MAGI) si statutul de inregistrare.
Exista, totusi, o modalitate de a contribui la un IRA Roth daca depasesti aceasta limita de venit. Pentru a va ajuta sa decideti in ce IRA sa investiti, uitati-va la categoria de impozitare actuala in comparatie cu categoria de impozitare proiectata in timpul pensionarii. Incercati sa alegeti ce plan are ca rezultat impozite mai mici si venituri mai mari (desigur, a determina acest lucru poate sa nu fie usor).
In general, un Roth este alegerea mai buna daca va asteptati sa fiti intr-o categorie de impozitare mai mare la pensie sau daca va asteptati sa aveti castiguri semnificative in cont. Atata timp cat luati distributii calificate, nu veti plati niciodata impozite pe castiguri.
401(k) Planuri
Planurile 401(k) sunt conturi avantajoase din punct de vedere fiscal pentru a economisi pentru pensie si sunt oferite de angajatori. 401(k) sunt planuri de contributii definite in care angajatii contribuie prin retinerea automata a salariilor, iar angajatorul poate adauga bani printr-o potrivire a angajatorului. Angajatorul tau ar putea contribui cu pana la 5% din salariu, atata timp cat ai platit cel putin aceasta suma.
Incepand din 2025, Legea SECURE 2.0 din 2022 cere angajatorilor sa inscrie automat angajatii eligibili in planuri noi 401(k), cu o suma de participare de cel putin 3%, dar nu mai mult de 10%. Contributia creste cu o rata de 1% pe an pana la un minim de 10% si maximum 15%.
401(k) Contributii
Pentru 2023, puteti contribui cu pana la 22.500 USD la 401(k) sau 30.000 USD daca aveti 50 de ani sau mai mult, cu o contributie de recuperare de 7.500 USD. Dupa 31 decembrie 2024, limitele de recuperare pentru participantii la planul 401(k) cu varsta cuprinsa intre 60 si 63 de ani cresc la 10.000 USD sau 150% din suma standard de recuperare pentru anul respectiv.
Angajatorii pot contribui cu pana la 66.000 USD in 2023 sau 73.500 USD daca angajatul are 50 de ani sau mai mult.
Este posibil sa fiti eligibil sa faceti contributii traditionale IRA sau Roth IRA, precum si contributii de amanare a salariului la un plan 401(k), dar nu va puteti permite sa faceti ambele. Unele dintre urmatoarele concepte se pot aplica daca aveti optiunea de a contribui atat la un 401(k) traditional, cat si la un Roth 401(k).
Sa ne uitam la River, care lucreaza pentru Compania A si este eligibil sa efectueze o amanare a salariului pentru planul 401(k) al Companiei A. Compensatia anuala a lui River este de 50.000 de dolari si isi permit sa contribuie cu 2.000 de dolari in fiecare an, pe care au decis sa-i puna intr-un singur cont pentru a evita taxele excesive. Prin urmare, River trebuie sa decida daca are mai mult sens financiar sa contribuie la 401(k) sau la un IRA.
401 (k) Cu potrivirea companiei
River lucreaza pentru Compania A si este eligibil sa efectueze o amanare a salariului conform planului 401(k) al Companiei A. Cu o compensatie anuala de 50.000 USD, River isi poate permite sa contribuie cu 2.000 USD anual, dar trebuie sa decida daca are mai mult sens financiar sa contribuie la 401(k) sau la un IRA.
Daca Compania A ofera o contributie egala la contributiile de amanare a salariului, 401(k) va fi cea mai buna alegere. Mai jos este o privire asupra cresterii conturilor pe parcursul a zece ani, presupunand o egalitate angajator de 1 USD pentru fiecare contributie de 1 USD River, pana la 3% din salariul lor.
River va primi o contributie egala de 1.500 USD (50.000 USD x 3%). In 10 ani, 401(k) lor ar creste semnificativ mai repede decat un IRA.
401 (k) Fara potrivire companie
Daca compania A nu face contributii corespunzatoare la planul 401(k) pe care il ofera, River ar trebui sa ia in considerare urmatoarele intrebari inainte de a decide daca sa investeasca in planul 401(k):
Ce optiuni de investitii sunt disponibile? Marile corporatii limiteaza de obicei optiunile de investitii la fonduri mutuale, obligatiuni si instrumente ale pietei monetare, similar cu optiunile de investitii disponibile intr-un IRA auto-directionat. Companiile mai mici pot face acelasi lucru, dar de obicei sunt mai probabil sa permita auto-directionarea investitiilor.
Care sunt taxele? Taxele care sunt percepute in conturile 401(k) nu sunt la fel de vizibile ca taxele care sunt percepute catre un IRA, ceea ce ii face pe multi participanti sa creada ca taxele 401(k) sunt minime pana la inexistente.
Fondurile 401(k) sunt accesibile? Desi economiile pentru pensii sunt destinate sa se acumuleze pana la pensionare, uneori apar situatii care nu lasa unui participant de ales decat sa faca retrageri sau sa ia un imprumut din conturile de pensii. Activele dintr-un plan 401(k) nu pot fi retrase decat daca participantul experimenteaza un eveniment declansator. Cu toate acestea, daca planul companiei A are o functie de imprumut, River ar putea lua un imprumut din contul sau si il poate rambursa. Activele IRA pot fi retrase din punct de vedere tehnic in orice moment. Cu toate acestea, daca aveti sub 59 de ani si jumatate, distribuirea dvs. va fi considerata venit impozabil si poate fi supusa unei penalitati de 10%.
Incepand din 2024, Actul SECURE 2.0 din 2022 permite participantilor sa acceseze pana la 1.000 USD anual din economiile de pensie pentru cheltuieli de urgenta, permite supravietuitorilor abuzului domestic sa retraga cel mai mic dintre 10.000 USD sau 50% din contul lor de pensionare si permite victimelor unui dezastrul natural declarat federal isi retrag pana la 22.000 USD din contul de pensionare fara penalitati.
Care este costul unui management profesional? River poate avea nevoie de serviciile unui consilier de investitii profesionist pentru a se asigura ca alocarile activelor sunt in concordanta cu scopurile si obiectivele de pensionare. Daca angajatorul River ofera aceste servicii ca parte a pachetului sau de beneficii pentru angajati, River nu va suporta un cost suplimentar, totusi, acest avantaj poate sa nu fie disponibil pentru un IRA decat daca un angajator extinde astfel de servicii la active in afara planului sau sponsorizat de angajator.
Dar deducerile fiscale? Contributiile la un 401(k) reduc venitul impozabil, la fel ca si contributiile la un IRA traditional. Cei angajati de o companie cu un plan de pensionare, cum ar fi River, sunt supusi unor limite de venit privind cat de mult din contributie este deductibila. Contributiile la un IRA Roth nu sunt deloc deductibile fiscal.
Contribuie atat la 401(k) cat si la IRA
TJ isi poate permite sa finanteze un 401(k), un IRA traditional si un IRA Roth cu 7.000 USD anual si ar trebui sa ia in considerare urmatoarele:
Obtinerea potrivirii maxime
Daca se face o contributie egala la planul 401(k), luati in considerare suma maxima pe care trebuie sa o contribuie pentru a primi contributia maxima disponibila. Daca salariul lui TJ este de 80.000 USD pe an, iar egalitatea este de 1 USD pentru 1 USD pentru pana la 3% din compensatie, va trebui sa contribuie cu cel putin 2.400 USD la planul 401(k) pentru a primi contributia maxima disponibila de 2.400 USD.
Alegerea dintre IRA
Daca TJ pune 2.400 USD in 401(k), le vor mai avea 4.600 USD pentru contributia IRA. TJ va trebui sa faca calculele pentru a afla cat de mult din contributiile lor traditionale IRA ar fi deductibile fiscal si sa ia in considerare acest lucru in decizia lor de a alege un IRA Roth, un IRA traditional sau o combinatie a celor doua si contributia lor totala la ambele IRA. nu poate depasi limita pentru anul fiscal respectiv.
Pe care sa finanteze mai intai
De obicei, cel mai bine este sa contribui la conturile de pensionare la inceputul anului sau lunar pentru a acumula castiguri cat mai curand posibil. Unele companii contribuie cu suma intr-o singura suma forfetara la sfarsitul termenului de depunere a impozitului, in timp ce altele contribuie cu sume pe tot parcursul anului.
Configurarea unui backdoor Roth IRA
Persoanele cu venituri mari nu pot contribui direct la un IRA Roth, dar pot contribui indirect la un IRA Roth de tip backdoor. Un IRA traditional nu limiteaza si nu impiedica persoanele cu venituri mai mari sa contribuie.
- Contribuiti la un IRA traditional : nu exista limite de venit pentru a face aceasta contributie – si este posibil sa fie deja bani dupa impozitare daca venitul dvs. depaseste limitele.
- Transformati imediat IRA traditionala intr-un IRA Roth : in mod ideal, faceti acest lucru inainte ca contributia dvs. traditionala IRA sa genereze venituri care vor trebui impozitate atunci cand faceti conversia.
- Urmati regulile fiscale : daca ati luat o deducere din contributiile dvs. inainte de impozitare din IRA traditionala, datorati impozite atunci cand le convertiti intr-un IRA Roth, care este finantat cu venituri dupa impozitare.
Daca nu va puteti deduce contributia traditionala IRA la pasul 1, nu veti datora alte taxe, cu exceptia oricaror venituri, daca conversia dvs. a avut loc dupa ce contributia dvs. a generat venituri. Daca aveti alti bani in IRA-uri traditionale, exista o regula pro-rata pentru impozitele pe o conversie IRA Roth.
Daca angajatorul dvs. permite ca 401(k)-urile traditionale sa fie transferate fie in planul Roth 401(k) al companiei dvs., fie catre un IRA extern, este posibil sa fiti in masura sa mutati o suma considerabila de bani intr-un cont Roth, unde puteti sa creasca fara taxe si sa ofere distributii fara impozite la pensionare. Aceasta strategie necesita sfaturi sofisticate despre ceea ce ati putea datora in taxe.
Orizontul de timp si Beneficiarii
Orizontul dvs. de timp si varsta sunt factori atunci cand se determina alocarea corecta a activelor. Daca aveti cel putin 50 de ani, participarea la un plan care include o functie de recuperare a contributiilor poate fi o alegere atractiva, mai ales daca sunteti in urma in acumularea unui oua de pensionare.
Desi conturile de pensionare sunt de obicei destinate sa va finanteze anii de pensionare, unii oameni intentioneaza sa lase aceste conturi beneficiarilor lor. Va trebui sa va evaluati activele scutite de taxe sau impozabile si daca sa evitati RMD-urile care vor reduce soldul din conturile dvs. Roth IRA si Roth 401(k) va permit sa platiti impozite atunci cand faceti contributiile initiale. Pentru IRA Roth, regulile RMD nu se aplica proprietarului IRA, ceea ce permite ca un sold mai mare sa fie lasat beneficiarilor.
Care sunt cele mai bune optiuni pentru planificarea pensionarii?
Planurile individuale de pensionare includ IRA traditionale, IRA Roth si IRA pentru sot. Oricine realizeaza venituri le poate deschide pe cont propriu. Cele mai bune planuri de pensionare sponsorizate de angajator includ 401(k)s si 403(b)s si 457(b)s.
Cat de mult pot contribui la 401(k) meu?
Limita anuala de contributie la 401(k) pentru 2023 este de 22.500 USD in 2023. Daca aveti 50 de ani si peste, puteti contribui cu 7.500 USD in plus.
Ce este o suma buna de bani pentru pensie?
Suma adecvata de bani considerata „buna” pentru pensionare se bazeaza pe stilul tau de viata actual, stilul de viata dorit la pensionare, obligatii si sanatate. Se sugereaza adesea ca venitul anual de pensionare sa fie egal cu 80% din venitul anual al ultimului loc de munca.
Concluzia
Pentru cei eligibili sa finanteze mai multe conturi de pensie si au bani, alegerea nu este o problema. Pentru cei care nu au bani pentru a contribui la mai multe planuri, alegerea celor mai bune optiuni poate fi o provocare. Indiferent daca preferati sa beneficiati de reduceri de impozit pe partea din spate cu IRA Roth sau pe partea din fata cu IRA traditionale poate fi un factor determinant. Trebuie luat in considerare scopul contului ca venit de la pensie sau planificare patrimoniala. Un consilier competent in planificarea pensionarii poate ajuta persoanele fizice sa faca alegeri practice.
